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Flujo de efectivo ejemplo: proyección de 13 semanas en Excel
Flujo de efectivo ejemplo de una PyME: proyección de 13 semanas con cobros, pagos y saldo, la semana en rojo y cómo arreglarla. Plantilla para Excel.
Ejemplo de flujo de efectivo a 13 semanas
Distribuidora del Bajío arranca enero con el saldo real del banco al cierre del año, el mismo de su estado de flujo de efectivo. Montos sin IVA para que cuadren con su estado de resultados:
| Semana | Saldo inicial | Cobros | Proveedores | Nómina | Otros | Saldo final |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | $610,000 | $140,000 | $250,000 | — | $96,000 | $404,000 |
| 2 | $404,000 | $180,000 | $240,000 | $100,000 | $18,000 | $226,000 |
| 3 | $226,000 | $210,000 | $260,000 | — | $63,000 | $113,000 |
| 4 | $113,000 | $260,000 | $360,000 | $100,000 | $18,000 | −$105,000 |
| 5 | −$105,000 | $420,000 | $240,000 | — | $96,000 | −$21,000 |
| 6 | −$21,000 | $360,000 | $250,000 | $100,000 | $18,000 | −$29,000 |
| 7 | −$29,000 | $400,000 | $230,000 | — | $63,000 | $78,000 |
| 8 | $78,000 | $350,000 | $240,000 | $100,000 | $18,000 | $70,000 |
| 9 | $70,000 | $380,000 | $250,000 | — | $96,000 | $104,000 |
| 10 | $104,000 | $390,000 | $240,000 | $100,000 | $18,000 | $136,000 |
| 11 | $136,000 | $360,000 | $240,000 | — | $63,000 | $193,000 |
| 12 | $193,000 | $380,000 | $250,000 | $100,000 | $18,000 | $205,000 |
| 13 | $205,000 | $400,000 | $240,000 | — | $18,000 | $347,000 |
De dónde sale cada columna
- Saldo inicialLa semana 1 es lo que hay hoy en bancos; las demás, el saldo final de la anterior
- CobrosCada factura en la semana en que ese cliente de verdad paga. En enero todos pagan tarde
- ProveedoresFacturas por pagar según su vencimiento. La semana 4 trae una compra fuerte de inventario
- Nómina$100,000 cada quincena
- OtrosGastos $18,000 por semana; renta $42,000 y crédito $36,000 al inicio de mes; impuestos $45,000 el día 17
La semana en rojo y cómo arreglarla
$113,000en el banco al empezar
$478,000que sale: compra fuerte más nómina
−$105,000saldo final
Se ve con tres semanas de anticipación. La salida: pedirle al proveedor pagar $120,000 de esa compra en la semana 7.
Sin mover nada
- Semana 4: −$105,000
- Semana 5: −$21,000
- Semana 6: −$29,000
- Semana 7: $78,000
Pagando $120,000 en la semana 7
- Semana 4: $15,000
- Semana 5: $99,000
- Semana 6: $91,000
- Semana 7: $78,000
Otras palancas: anticipo en el pedido grande, adelantar el cobro de una factura o usar la línea de crédito solo esas tres semanas.
Plantilla de flujo de efectivo en Excel
Pégala en A1. En B2 escribe tu saldo de hoy; en G2, =B2+C2-D2-E2-F2; en B3, =G2. Arrastra hasta la fila 14 y pon formato condicional en rojo si G es menor que 0. En tu flujo real usa montos con IVA y agrega el IVA que pagas el día 17. Si el hueco viene de que cobras más lento de lo que pagas, revisa tus cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
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¿Cómo quedamos en la semana 4?
En −$105,000. Si pagamos $120,000 de la compra a Eléctrica Central en la semana 7, queda en $15,000 y ninguna semana sale en rojo.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un flujo de efectivo proyectado?
Es tu plan de cobros y pagos semana por semana hacia adelante, partiendo del saldo real del banco. Sirve para ver qué semana te va a faltar dinero antes de que llegue.
¿Por qué proyectar 13 semanas?
Porque es un trimestre: lo bastante cerca para conocer facturas y nóminas, y lo bastante lejos para negociar con tiempo con un proveedor, un cliente o el banco.
¿Cómo se hace un flujo de efectivo en Excel?
Una fila por semana con saldo inicial, cobros, pagos y saldo final. El saldo final es saldo inicial + cobros − pagos y pasa como saldo inicial de la semana siguiente.
¿El flujo de efectivo lleva IVA?
Sí: en tu flujo real cobras y pagas con IVA y el día 17 pagas la diferencia al SAT. En el ejemplo va sin IVA solo para que cuadre con el estado de resultados.
Para entender por qué una PyME que vende bien se queda sin dinero: cómo hacer un flujo de efectivo.