COBRAR
Cuentas por cobrar y cuentas por pagar: cómo cuadrarlas para que no falte caja
Cuentas por cobrar y cuentas por pagar con ejemplo: días de cobro, días de pago y cuántos días financias tú a tus clientes. Más un checklist semanal.
Cuentas por cobrar y cuentas por pagar, lado a lado
| Cuentas por cobrar | Cuentas por pagar | |
|---|---|---|
| Qué son | Facturas que tus clientes no han pagado | Facturas de proveedores que no has pagado |
| En el balance | Activo | Pasivo |
| Distribuidora del Bajío, 31 dic 2025 | $3,450,000 | $1,750,000 |
| En días | 70 días de venta | 51 días de compra |
Cuántos días financias tú
- Día 0Recibe la mercancía del proveedor, a crédito
- Día 51Le paga al proveedor
- Día 61Vende la mercancía (61 días en bodega)
- Día 131Cobra al cliente, 70 días después
Del día 51 al 131, el dinero es suyo: 80 días financiando la operación. Por eso su estado de flujo de efectivo salió negativo en operación con todo y utilidad.
Cuánto vale cada día
$49,300de venta por cada día de cobro
$493,000libera cobrar 10 días antes
$345,000libera pagar 10 días después
Cobrar más rápido pesa más que pagar más lento, porque vendes más de lo que compras. Y no le cuesta la relación con tu proveedor.
Cómo cuadrarlas cada lunes
Esas dos sumas, semana por semana, son tu flujo de efectivo a 13 semanas.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre cuentas por cobrar y cuentas por pagar?
Las cuentas por cobrar son lo que te deben tus clientes y van en el activo. Las cuentas por pagar son lo que debes a tus proveedores y van en el pasivo.
¿Cómo se calculan los días de cobro?
Cuentas por cobrar ÷ ventas del año × 365. Con $3,450,000 por cobrar y $18,000,000 de ventas, cobras en 70 días en promedio.
¿Qué pasa si cobro más lento de lo que pago?
Financias a tus clientes con tu dinero. Entre más vendes a crédito, más grande el hueco, aunque tengas utilidad.
¿Cómo mejorar la relación entre lo que cobro y lo que pago?
Pide anticipo en pedidos grandes, no des más días de crédito que los que te dan y cobra cada semana. Cobrar 10 días antes suele liberar más dinero que pagar 10 días después.
Para ver el hueco semana por semana: cómo hacer un flujo de efectivo.