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Flujo de caja vs flujo de efectivo: ¿son lo mismo?
Flujo de caja y flujo de efectivo son lo mismo; el flujo de caja libre no. Qué significa cada término, con un ejemplo de una PyME y su fórmula.
Flujo de caja: qué es
El flujo de caja es la diferencia entre el dinero que entra y el que sale de tu empresa en un periodo. Si es positivo, tu saldo en el banco sube; si es negativo, baja.
$1,020,000en el banco el 1 de enero
−$410,000flujo de caja del año
$610,000en el banco el 31 de diciembre
Los términos que te vas a encontrar
| Término | Qué significa |
|---|---|
| Flujo de caja o flujo de efectivo | Entradas menos salidas de dinero en un periodo |
| Estado de flujos de efectivo | El reporte formal del contador, en operación, inversión y financiamiento |
| Flujo de efectivo proyectado | Tu plan de cobros y pagos hacia adelante |
| Flujo de caja libre | Flujo de operación menos lo que inviertes en activos |
| Caja | En contabilidad, el efectivo físico; "bancos" es otra cuenta. El flujo incluye las dos |
Flujo de caja libre, con ejemplo
Negativo quiere decir que el negocio no alcanzó a pagar su operación y su camioneta: el banco y los socios pusieron la diferencia. Los dos números salen de su estado de flujo de efectivo. Un año así se aguanta; tres seguidos, no.
Banco vs flujo de caja
El estado de cuenta del banco
- Movimientos en orden de fecha
- Mezcla cobros, préstamos e IVA
- Solo ve hacia atrás
El flujo de caja ordenado
- Agrupados en operación, inversión y financiamiento
- Separa lo que genera el negocio de lo que pone el banco
- Se proyecta semana por semana hacia adelante
El estado de cuenta dice cuánto hay. El flujo de caja dice por qué y cuánto va a haber: para eso está el flujo de efectivo ejemplo a 13 semanas.
Preguntas frecuentes
¿El flujo de caja y el flujo de efectivo son lo mismo?
Sí. Los dos son el dinero que entra menos el que sale en un periodo. En México la norma contable usa "flujo de efectivo"; "flujo de caja" es más común en finanzas y en España.
¿Qué es el flujo de caja libre?
Es el flujo de operación menos lo que inviertes en activos como vehículos o maquinaria. Dice cuánto dinero genera el negocio después de mantenerse y crecer.
¿Es malo tener flujo de caja negativo?
Un año con inversión fuerte, no necesariamente. Lo grave es un flujo de operación negativo varios años seguidos: quiere decir que el banco o los socios están pagando la operación.
¿La caja incluye el dinero en el banco?
En el flujo de caja, sí: cuenta caja y bancos. En contabilidad, "caja" a secas es solo el efectivo físico, como la caja chica.
Para hacer el tuyo a partir del saldo de hoy: cómo hacer un flujo de efectivo.