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Complemento de pago 4.0: qué cambió con CFDI 4.0 y qué revisar
Complemento de pago 4.0: qué cambió con CFDI 4.0 y Pagos 2.0 (CP01, impuestos por factura, Totales) y los campos que hacen que el SAT lo rechace.
Qué cambió en el complemento de pago 4.0
Antes (CFDI 3.3, Pagos 1.0)
- Uso del CFDI "P01 Por definir"
- Del receptor bastaba el RFC
- El pago no llevaba impuestos
- Sin resumen
- Tipo de cambio por documento
- Plazo: día 10 del mes siguiente
Ahora (CFDI 4.0, Pagos 2.0)
- Uso del CFDI "CP01 Pagos"
- RFC, nombre, código postal y régimen, igual que su constancia
- IVA y retenciones de cada factura pagada
- Nodo Totales: monto pagado e impuestos
- EquivalenciaDR ("1" si todo es en pesos)
- Plazo: día 5 del mes siguiente
Fuente: la guía de llenado y la página del complemento de pagos del SAT.
Los campos que más rebotan
- ObjetoImpDR"02" si la factura llevaba IVA; entonces los impuestos del documento son obligatorios
- Impuestos del documentoBase = pago ÷ 1.16 e IVA = base × 0.16, por cada factura pagada
- TotalesSuma de todos los pagos y de su IVA en el comprobante
- ReceptorNombre sin "S.A. de C.V.", código postal y régimen de su constancia
- ConceptoLo llena el sistema: 84111506, ACT, "Pago", $0 y objeto de impuesto "01"
Así quedan los impuestos de un pago
Grupo Norte paga $58,000 de una factura PPD de $116,000 con IVA al 16%:
| Campo | Valor |
|---|---|
| ObjetoImpDR | 02 (sí objeto de impuesto) |
| BaseDR | 50,000.00 |
| ImpuestoDR | 002 (IVA) |
| TasaOCuotaDR | 0.160000 |
| ImporteDR | 8,000.00 |
| MontoTotalPagos | 58,000.00 |
| TotalTrasladosBaseIVA16 | 50,000.00 |
| TotalTrasladosImpuestoIVA16 | 8,000.00 |
Si tu cliente te retiene impuestos, también se desglosan por documento y suman en Totales. Esa parte, revísala con tu contador.
Si ya lo emitiste mal
- Detectas el errorNo esperes a que el cliente lo rechace
- 1 · Emites el correctoRelación "04" (sustitución) con el folio fiscal del anterior
- 2 · Cancelas el anteriorMotivo "01" e incluyes el folio fiscal del nuevo
El paso a paso en el portal del SAT está en cómo generar el complemento de pago en el SAT.
Preguntas frecuentes
¿Qué cambió en el complemento de pago con CFDI 4.0?
Se usa la versión Pagos 2.0: uso del CFDI CP01, datos del receptor iguales a su constancia, IVA desglosado por cada factura pagada, un nodo de Totales y plazo al día 5 del mes siguiente.
¿Qué uso de CFDI lleva el complemento de pago 4.0?
CP01 Pagos. El uso real de la compra ya quedó en la factura PPD original, por eso el complemento lleva esa clave fija.
¿Desde cuándo es obligatorio el complemento de pago 2.0?
Entró en vigor el 1 de enero de 2022 y es obligatorio desde el 1 de abril de 2023, cuando dejó de aceptarse CFDI 3.3.
¿Se puede cancelar un complemento de pago con error?
Sí, siempre que lo sustituyas por uno correcto. Se cancela con motivo "01" (comprobante emitido con errores con relación) ligándolo al nuevo.
Cuándo toca emitirlo y qué lleva en general: complemento de pago explicado.