# Cuentas por cobrar y cuentas por pagar: cómo cuadrarlas para que no falte caja

> Cuentas por cobrar y cuentas por pagar con ejemplo: días de cobro, días de pago y cuántos días financias tú a tus clientes. Más un checklist semanal.

Fuente: https://usetratto.com/blog/cuentas-por-cobrar-y-cuentas-por-pagar/ · Actualizado: 2026-10-13

- **Cuentas por cobrar** = lo que te deben tus clientes. **Cuentas por pagar** = lo que tú les debes a tus proveedores.
- Si cobras en **70 días** y pagas en **51**, financias a tus clientes con tu propio dinero.
- Ejemplo: una distribuidora financia **80 días** de operación; cobrar 10 días antes libera **$493,000**.

## Cuentas por cobrar y cuentas por pagar, lado a lado

| | Cuentas por cobrar | Cuentas por pagar |
|---|---|---|
| Qué son | Facturas que tus clientes no han pagado | Facturas de proveedores que no has pagado |
| En el balance | Activo | Pasivo |
| Distribuidora del Bajío, 31 dic 2025 | $3,450,000 | $1,750,000 |
| En días | 70 días de venta | 51 días de compra |

> Días de cobro = cuentas por cobrar ÷ ventas del año × 365 → $3,450,000 ÷ $18,000,000 × 365 = 70 días.
> Días de pago = cuentas por pagar ÷ costo de ventas × 365 → $1,750,000 ÷ $12,600,000 × 365 = 51 días.

## Cuántos días financias tú

**Una venta de Distribuidora del Bajío**
- Día 0 — Recibe la mercancía del proveedor, a crédito
- Día 51 — Le paga al proveedor
- Día 61 — Vende la mercancía (61 días en bodega)
- Día 131 — Cobra al cliente, 70 días después

Del día 51 al 131, el dinero es suyo: **80 días** financiando la operación. Por eso su [estado de flujo de efectivo](/blog/estado-de-flujo-de-efectivo/) salió negativo en operación con todo y utilidad.

## Cuánto vale cada día

- $49,300 — de venta por cada día de cobro
- $493,000 — libera cobrar 10 días antes
- $345,000 — libera pagar 10 días después

Cobrar más rápido pesa más que pagar más lento, porque vendes más de lo que compras. Y no le cuesta la relación con tu proveedor.

## Cómo cuadrarlas cada lunes

> 1. Suma lo que vas a cobrar en los próximos 30 días (con la fecha en que de verdad pagan).
> 2. Suma lo que vas a pagar en los mismos 30 días.
> 3. Si por pagar es mayor que por cobrar más tu saldo en banco, hay hueco: muévete hoy.
> 4. No des más días de crédito que los que te da tu proveedor.
> 5. En pedidos grandes, pide anticipo para la mercancía.

Esas dos sumas, semana por semana, son tu [flujo de efectivo a 13 semanas](/blog/flujo-de-efectivo-ejemplo/).

## Preguntas frecuentes

**¿Cuál es la diferencia entre cuentas por cobrar y cuentas por pagar?**
Las **cuentas por cobrar** son lo que te deben tus clientes y van en el activo. Las **cuentas por pagar** son lo que debes a tus proveedores y van en el pasivo.

**¿Cómo se calculan los días de cobro?**
Cuentas por cobrar ÷ ventas del año × 365. Con $3,450,000 por cobrar y $18,000,000 de ventas, cobras en **70 días** en promedio.

**¿Qué pasa si cobro más lento de lo que pago?**
Financias a tus clientes con tu dinero. Entre más vendes a crédito, más grande el hueco, aunque tengas utilidad.

**¿Cómo mejorar la relación entre lo que cobro y lo que pago?**
Pide anticipo en pedidos grandes, no des más días de crédito que los que te dan y cobra cada semana. Cobrar 10 días antes suele liberar más dinero que pagar 10 días después.

Para ver el hueco semana por semana: [cómo hacer un flujo de efectivo](/blog/flujo-de-efectivo/).